Как получить налоговый вычет за обучение: полное руководство

Как получить налоговый вычет за обучение

Дополнительное образование, профессиональные курсы и обучение детей — всё это требует немалых вложений. Хорошая новость: государство готово частично компенсировать эти расходы с помощью налогового вычета за обучение. Это значит, что вы можете вернуть до 13% от потраченной суммы, если официально работаете и платите подоходный налог (НДФЛ).

Разбираемся, за какое обучение можно получить вычет, на кого он распространяется, сколько можно вернуть, какие документы нужны и как подать заявление — пошагово и с примерами.

Изображение FreePik

Что такое налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение — это часть социальных налоговых вычетов, которые уменьшают налогооблагаемую базу или возвращают часть ранее уплаченного подоходного налога (НДФЛ) за счёт расходов на образование.

🔁 Если вы уже заплатили налог — ФНС вернёт вам деньги на карту.
💰 Если вы ещё не заплатили — работодатель удержит меньший НДФЛ в следующем месяце.

Кто может получить вычет

Вы можете получить вычет, если:

• работаете официально и платите НДФЛ (13%);
• оплачивали обучение себя, детей, братьев или сестер до 24 лет;
• есть документы, подтверждающие факт оплаты и лицензия у учебного заведения.

❗ Нельзя получить вычет, если:

• вы не платите НДФЛ (например, ИП на УСН, самозанятый, студент без дохода);
• обучение проводилось организацией без лицензии;
• вы оплачиваете обучение внуков, племянников и других неуказанных родственников.

За какое обучение можно получить налоговый вычет

✅ Подходит:

• ВУЗы, колледжи, школы, детские сады;
• курсы повышения квалификации и профпереподготовки;
• автошколы;
• художественные, спортивные, музыкальные школы;
• онлайн-курсы, если есть лицензия от Рособрнадзора;
• обучение на платной основе, очно и заочно (для себя).

🚫 Не подходит:

• обучение в организациях без лицензии;
• тренинги, вебинары и марафоны от блогеров;
• покупка книг, видеоуроков без участия преподавателя.

🔍 Важно! Лицензия должна быть приложена к договору или доступна на сайте учебного заведения. Уточняйте перед оплатой.

Сколько денег можно вернуть по налоговому вычету

💸 Лимиты налогового вычета на обучение с 2024 года:

Что можно суммировать по налоговому вычету

Если вы оплатили одновременно:

• своё обучение (например, онлайн-курс),
• и ребёнка в ВУЗе на очном отделении,

то ФНС вернёт: 15 600 ₽ + 6 500 ₽ = до 22 100 ₽.

📌 Лимит 120 000 ₽ общий для всех социальных вычетов — включая лечение, спорт, страхование жизни.

Какие документы нужны

📑 Список документов:

1. Договор с учебным заведением
2. Копия лицензии учебного заведения
3. Платёжные документы (чеки, квитанции, онлайн-платежи)
4. Справка 2-НДФЛ с работы (или доступ из ЛК налоговой)
5. Заполненная декларация 3-НДФЛ
6. Заявление на возврат налога
7. Копия паспорта (страница с пропиской)
8. Документы, подтверждающие родство (если оплачено за детей, братьев/сестёр): свидетельство о рождении; справка об обучении (если не указано в договоре).

Как подать на налоговый вычет

 Способ 1. Через налоговую (ФНС)

⏳ Когда: с 1 января следующего года после оплаты обучения.

📌 Срок подачи: в течение трёх лет.

Шаги:

1. Сбор документов (см. выше)
2. Заполнение декларации 3-НДФЛ: на сайте nalog.gov.ru, в приложении «Налоги ФЛ», через личный кабинет налогоплательщика
3. Подача заявления на возврат
4. Ожидание проверки (до 3 месяцев) и перевода средств

Способ 2. Через работодателя

⏳ Когда: в течение текущего года

Шаги:

1. Подать в налоговую заявление на получение уведомления о праве на вычет
2. Получить уведомление в личном кабинете или бумажное
3. Передать уведомление в бухгалтерию
4. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты

📌 Через работодателя деньги не возвращаются, но вы получаете большую зарплату "на руки".

Сроки и ограничения

• Срок возврата — до 3 лет с момента окончания календарного года, в котором были расходы.
• Нельзя перенести неиспользованную сумму вычета на следующие годы.
• Если вы не уплачивали НДФЛ (например, были в декрете, самозанятый, ИП на УСН), то вычет получить нельзя.

📆 Пример:

• В 2022 году вы прошли обучение и оплатили 80 000 ₽.
• В 2023 году вы можете подать на возврат 13% = 10 400 ₽.
• Если вы не подадите до конца 2025 года — право на вычет за 2022 год пропадёт.

Коротко о главном

Заключение

Налоговый вычет за обучение — это отличный способ сэкономить на развитии себя и своей семьи. Главное — заранее проверить наличие лицензии у учебного заведения, сохранять платежные документы и не забыть о сроках подачи декларации.

Такой возврат — это не только приятный бонус, но и подтверждение того, что инвестиции в знания и навыки действительно поддерживаются государством. Используйте свои права разумно и планируйте образование с выгодой!