Как получить возврат налога за обучение

Налоговый вычет за обучение представляет собой механизм, который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу физического лица и, как следствие, снизить сумму подлежащего уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В случае, если налоги уже были уплачены, возможно получить возврат излишне уплаченных средств на свой банковский счет.

Этот вид вычета входит в категорию социальных вычетов, которые также могут быть предоставлены при расходах на лечение, спорт, благотворительность, страхование жизни или добровольное пенсионное страхование.

За какое образование можно получить налоговый вычет

Вычет за образование позволяет вернуть 13% от стоимости обучения в любой форме: очной, заочной и даже онлайн. Не имеет значения вид обучения — это может быть как курсы по вождению или флористике, так и магистратура по компьютерным наукам. Главное условие — это наличие лицензии у образовательного учреждения от Рособрнадзора.

Поэтому перед оплатой обучения необходимо убедиться в наличии лицензии у автошколы, университета, онлайн-школы, центра дистанционного обучения и т.д. В случае обучения в организации без соответствующей регистрации в Рособрнадзоре, вычет не будет предоставлен, независимо от стоимости обучения.

Правила получения вычета за обучение детей аналогичны: ступень образования не имеет значения, но образовательное учреждение должно иметь лицензию. Однако форма обучения может быть только очной. Важно помнить об этих требованиях при планировании использования налоговых вычетов за обучение.

За чье обучение можно получить вычет

Вычет на обучение можно получить при оплате любой формы обучения: в детском саду, школе, институте, курсах по вождению, спортивной секции, художественной или музыкальной школе. Однако важно, чтобы это было образовательное учреждение с лицензией. Информация о лицензии должна быть указана в договоре на обучение.

Сумма возврата налога за обучение

Вычет за обучение освобождает от налога до 120 000 рублей в год, что означает возврат до 15 600 рублей. Это общий лимит для расходов по социальному вычету. Если вы потратили 100 000 рублей на образование, то на другие расходы, такие как лечение или спорт, у вас останется только 20 000 рублей.

Этот вычет можно получить как за себя, так и за детей, братьев и сестер до 24 лет. Однако нельзя получить вычет за племянников и внуков. За себя можно вернуть 13% за заочное, очное или онлайн-образование, а за близких родственников — только за очное обучение.

Вычет за образование детей не суммируется с лимитом в 120 000 рублей, но он меньше — за образование детей вычет возвращается только с 50 000 рублей, что составляет максимум 6 500 рублей.

Приятной новостью является то, что вычет можно получить как за себя, так и за близких родственников одновременно. Таким образом, если родитель учится на онлайн-курсах, а его ребенок учится на очном отделении в вузе, ФНС вернет до 22 100 рублей.

Документы для возврата налога за обучение

Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение, необходимо подготовить определенный пакет документов. Вот список документов, которые потребуются для этой процедуры:

• Копия лицензии образовательной организации, в которой вы или ваши близкие получали образование.
• Документы, подтверждающие факт обучения, такие как копия договора с учебным учреждением.
• Документы об оплате обучения, такие как чеки, квитанции, платежные поручения и другие подтверждения финансовых транзакций.
• Справка о доходах лица, оплатившего обучение, которая также является 2-НДФЛ. Если данные о доходах автоматически подтягиваются из личного кабинета налоговой службы, то отдельная справка может не понадобиться.
• Заполненная декларация 3-НДФЛ, которую можно скачать с официального сайта налоговой службы или заполнить с помощью приложения «Налоги ФЛ».
• Копия паспорта для удостоверения личности.
• Заявление о возврате части НДФЛ, которое также требуется для процедуры возврата налога за обучение.

Как оформить возврат налога за обучение

Существуют два основных способа получения налогового вычета за обучение: через работодателя и через налоговый орган.

Через работодателя: Вы можете получить вычет через вашего работодателя уже в текущем году без необходимости подачи декларации. Для этого вам необходимо получить уведомление о праве на вычет в отделении налоговой или через личный кабинет на сайте ФНС. После получения уведомления, предоставьте его в бухгалтерию вашей организации. Работодатель начнет удерживать меньшую сумму НДФЛ с вашей зарплаты со следующего месяца.

Через налоговую службу: Второй способ — получить вычет через налоговую службу в следующем году или в течение трех лет. Для этого вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать на сайте налоговой службы, если у вас есть личный кабинет. Если у вас нет личного кабинета, вы можете обратиться в ближайшее отделение налоговой или использовать данные для входа на портал «Госуслуги». В случае отсутствия логина и пароля, необходимо обратиться лично в налоговую службу для получения помощи по данному вопросу.

За какой срок можно получить вычет

При расчете социального вычета учитываются расходы и доходы за один налоговый период. Если вы возвращаете налог за лечение или обучение, которое одновременно оплачивали в 2022 году, то базой для возврата будет служить НДФЛ, уплаченный вами в 2022 году. Если ваши расходы превысили НДФЛ, уплаченный в том же году, недополученный остаток льготы на будущие периоды не переносится и сгорает. Налоговый возврат имеет срок давности и предоставляется в течение трех лет после года, в котором вы понесли расходы. То есть, в 2023 году вы можете вернуть подоходный налог за 2022, 2021 и 2020 годы. Получить льготу за более ранние периоды уже нельзя.

Коротко о главном

Возврат за образование — часть социального вычета, куда включается также лечение, спорт и страхование. Размер социального вычета составляет 120 тыс. рублей за себя, а за детей и сиблингов — 50 тыс. рублей за каждого. Таким образом, можно вернуть 15 600 рублей за себя и 6 500 рублей за каждого родственника.

С 2024 года размер вычета за образование увеличится до 150 тыс. и 110 тыс. рублей. Сам возврат составит 19 500 рублей и 14 300 рублей соответственно. В общей сложности — 33 800 рублей.

При оформлении возврата за себя не имеет значения ни форма, ни ступень образования — можно вернуть 13% как с оплаты онлайн-курсов по психологии, так и с оплаты заочной магистратуры по бизнес-менеджменту.

За братьев, сестер и детей можно получить вычет только за оплату очного обучения и только до достижения ими 24 лет.

Вычет можно оформить у работодателя в тот же год либо через год и в течение трех лет после этого — в налоговой.